Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda na lata 2024-2032
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 11 września 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 1 361 745,09 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 1 742 345,78 zł, a dochody majątkowe zmniejszono o 380 600,69 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 1 361 745,09 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 1 090 694,40 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 271 050,69 zł.
3.	Wynik budżetu nie uległ zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	41 092 408,68	+1 361 745,09	42 454 153,77	
Dochody bieżące	27 791 586,78	+1 742 345,78	29 533 932,56	
Dotacje bieżące	3 886 811,79	+776 439,22	4 663 251,01	
Pozostałe	7 412 958,99	+965 906,56	8 378 865,55	
Dochody majątkowe	13 300 821,90	-380 600,69	12 920 221,21	
Wydatki ogółem	44 113 674,76	+1 361 745,09	45 475 419,85	
Wydatki bieżące	27 087 647,92	+1 090 694,40	28 178 342,32	
Wynagrodzenia i pochodne	13 309 826,45	+351 002,26	13 660 828,71	
Obsługa długu	374 293,62	+19 637,78	393 931,40	
Pozostałe wydatki bieżące	13 403 527,85	+720 054,36	14 123 582,21	
Wydatki majątkowe	17 026 026,84	+271 050,69	17 297 077,53	
Źródło: opracowanie własne.
W okresie prognozy WPF dokonano zmian w zakresie planowanych dochodów bieżących. Zmiany przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w dochodach bieżących w okresie prognozy WPF
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2025	27 381 292,00	+2 300 000,00	29 681 292,00	
2026	27 914 991,00	+2 300 000,00	30 214 991,00	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Dziadowa Kłoda zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2025-2032. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 3. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Dziadowa Kłoda
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2024	900 000,00	0,00	900 000,00	
2025	855 000,00	45 000,00	900 000,00	
2026	840 000,00	60 000,00	900 000,00	
2027	840 000,00	60 000,00	900 000,00	
2028	715 000,00	125 000,00	840 000,00	
2029	400 000,00	300 000,00	700 000,00	
2030	0,00	470 000,00	470 000,00	
2031	0,00	470 000,00	470 000,00	
2032	0,00	470 000,00	470 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda na lata 2024-2032 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 4. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	5,20%	13,23%	TAK	14,07%	TAK	
2025	4,48%	12,12%	TAK	12,96%	TAK	
2026	4,00%	13,12%	TAK	13,96%	TAK	
2027	4,09%	12,69%	TAK	13,53%	TAK	
2028	3,59%	11,48%	TAK	12,32%	TAK	
2029	2,86%	9,44%	TAK	10,28%	TAK	
2030	1,91%	7,70%	TAK	8,54%	TAK	
2031	3,15%	7,62%	TAK	7,62%	TAK	
2032	1,61%	7,09%	TAK	7,09%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Dziadowa Kłoda spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Dokonano zmian w zakresie następujących przedsięwzięć:
1.	W zakresie programów, projektów lub zadań innych (finansowanych ze środków krajowych):
1)	Modernizacja oczyszczalni ścieków w Dziadowej Kłodzie  – zmiana w przedsięwzięciu obejmuje m.in.:
a.	zwiększenie łącznych nakładów ogółem oraz limitu zobowiązań na realizację zadania o kwotę 4 600 000,00 zł;
b.	zwiększenie limitu wydatków na realizację zadania w latach 2025-2026 o kwotę 4 600 000,00 zł.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 5. Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2025	5 900 000,00	+2 300 000,00	8 200 000,00	
2026	4 700 000,00	+2 300 000,00	7 000 000,00	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.