Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda na lata 2024-2032
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 18 czerwca 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 971 188,00 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 78 365,50 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 892 822,50 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 968 262,95 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 409 162,95 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 559 100,00 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -3 021 266,08 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	40 121 220,68	+971 188,00	41 092 408,68	
Dochody bieżące	27 713 221,28	+78 365,50	27 791 586,78	
Dotacje bieżące	3 838 446,29	+48 365,50	3 886 811,79	
Pozostałe	7 382 958,99	+30 000,00	7 412 958,99	
Podatek od nieruchomości	2 020 000,00	+15 000,00	2 035 000,00	
Dochody majątkowe	12 407 999,40	+892 822,50	13 300 821,90	
Wydatki ogółem	43 145 411,81	+968 262,95	44 113 674,76	
Wydatki bieżące	26 678 484,97	+409 162,95	27 087 647,92	
Wynagrodzenia i pochodne	13 280 374,45	+29 452,00	13 309 826,45	
Pozostałe wydatki bieżące	13 023 816,90	+379 710,95	13 403 527,85	
Wydatki majątkowe	16 466 926,84	+559 100,00	17 026 026,84	
Wynik budżetu	-3 024 191,13	+2 925,05	-3 021 266,08	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zmniejszono o 2 925,05 zł i po zmianach wynoszą 3 921 266,08 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2024 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	3 924 191,13	-2 925,05	3 921 266,08	
Wolne środki	1 924 191,13	-2 925,05	1 921 266,08	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Dziadowa Kłoda zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2025-2032. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 3. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Dziadowa Kłoda
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2024	900 000,00	0,00	900 000,00	
2025	855 000,00	45 000,00	900 000,00	
2026	840 000,00	60 000,00	900 000,00	
2027	840 000,00	60 000,00	900 000,00	
2028	715 000,00	125 000,00	840 000,00	
2029	400 000,00	300 000,00	700 000,00	
2030	0,00	470 000,00	470 000,00	
2031	0,00	470 000,00	470 000,00	
2032	0,00	470 000,00	470 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda na lata 2024-2032 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 4. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	5,33%	13,23%	TAK	14,07%	TAK	
2025	4,89%	12,03%	TAK	12,87%	TAK	
2026	4,36%	11,97%	TAK	12,81%	TAK	
2027	4,09%	10,43%	TAK	11,27%	TAK	
2028	3,59%	9,21%	TAK	10,05%	TAK	
2029	2,86%	7,18%	TAK	8,02%	TAK	
2030	1,91%	5,44%	TAK	6,28%	TAK	
2031	3,15%	5,36%	TAK	5,36%	TAK	
2032	1,61%	4,92%	TAK	4,92%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Dziadowa Kłoda spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Zmiana Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda obejmuje również zmiany w załączniku nr 2, które szczegółowo opisano poniżej.
Do załącznika nr 2 dodano następujące przedsięwzięcia:
1.	Dobry strat w przyszłość – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2024-2026. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 539 722,50 zł, w tym w 2024 r. ‒ 379 722,50 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 539 722,50 zł. Jednostką realizującą jest ZESPÓŁ SZKÓŁ W DZIADOWEJ KŁODZIE.
2.	Dobry strat w przyszłość – zadanie majątkowe, które ma być realizowane w latach 2024-2026. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 121 100,00 zł, w tym w 2024 r. ‒ 121 100,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 121 100,00 zł. Jednostką realizującą jest ZESPÓŁ SZKÓŁ W DZIADOWEJ KŁODZIE.
3.	Dobry start w przyszłość – zadanie bieżące, które ma być realizowane w latach 2024-2026. Łączne nakłady planowane na realizację zadania wynoszą 166 115,00 zł, w tym w 2024 r. ‒ 54 755,00 zł. Limit zobowiązań dla zadania wynosi 166 115,00 zł. Jednostką realizującą jest ZESPÓŁ SZKÓŁ W DZIADOWEJ KŁODZIE.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć nie spowodowały zmiany horyzontu czasowego załącznika nr 2 WPF.
Zmiany wprowadzone w wykazie wieloletnich przedsięwzięć wpłynęły na zmianę pozycji 10.1.1 i 10.1.2 WPF, co przedstawiono w tabelach poniżej.
Tabela 5. Zmiany w wydatkach bieżących objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2024	1 088 492,00	+434 477,50	1 522 969,50	
2025	20 492,00	+199 600,00	220 092,00	
2026	6 492,00	+71 760,00	78 252,00	
Źródło: opracowanie własne.
Tabela 6. Zmiany w wydatkach majątkowych objętych limitem z art. 226 ust. 3 pkt 4
Rok	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
2024	7 377 573,83	+121 100,00	7 498 673,83	
Źródło: opracowanie własne.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazują załączniki nr 1 i 2 do niniejszej uchwały.