Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda na lata 2024-2032
Zgodnie ze zmianami w budżecie na dzień 21 maja 2024 r., dokonano następujących zmian w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda:
1.	Dochody ogółem zwiększono o 2 000 785,88 zł, z czego dochody bieżące zwiększono o 768 785,88 zł, a dochody majątkowe zwiększono o 1 232 000,00 zł.
2.	Wydatki ogółem zwiększono o 2 143 079,50 zł, z czego wydatki bieżące zwiększono o 703 079,50 zł, a wydatki majątkowe zwiększono o 1 440 000,00 zł.
3.	Wynik budżetu jest deficytowy i po zmianach wynosi -3 024 191,13 zł.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie dochodów, wydatków i wyniku budżetu w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 1. Zmiany w dochodach i wydatkach w 2024 roku
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Dochody ogółem	38 120 434,80	+2 000 785,88	40 121 220,68	
Dochody bieżące	26 944 435,40	+768 785,88	27 713 221,28	
Dotacje bieżące	3 146 757,40	+691 688,89	3 838 446,29	
Pozostałe	7 305 862,00	+77 096,99	7 382 958,99	
Dochody majątkowe	11 175 999,40	+1 232 000,00	12 407 999,40	
Wydatki ogółem	41 002 332,31	+2 143 079,50	43 145 411,81	
Wydatki bieżące	25 975 405,47	+703 079,50	26 678 484,97	
Wynagrodzenia i pochodne	13 273 793,91	+6 580,54	13 280 374,45	
Obsługa długu	360 000,00	+14 293,62	374 293,62	
Pozostałe wydatki bieżące	12 341 611,56	+682 205,34	13 023 816,90	
Wydatki majątkowe	15 026 926,84	+1 440 000,00	16 466 926,84	
Wynik budżetu	-2 881 897,51	-142 293,62	-3 024 191,13	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 r. nie dokonywano zmian w zakresie planowanych dochodów i wydatków budżetowych.
W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda:
1.	Przychody ogółem w roku budżetowym zwiększono o 142 293,62 zł i po zmianach wynoszą 3 924 191,13 zł.
2.	Rozchody ogółem w roku budżetowym nie uległy zmianie.
Szczegółowe informacje na temat zmian w zakresie przychodów i rozchodów w roku budżetowym przedstawiono w tabeli poniżej.
Tabela 2. Zmiany w przychodach i rozchodach na 2024 rok.
Wyszczególnienie	Przed zmianą [zł]	Zmiana [zł]	Po zmianie [zł]	
Przychody budżetu	3 781 897,51	+142 293,62	3 924 191,13	
Wolne środki	1 781 897,51	+142 293,62	1 924 191,13	
Źródło: opracowanie własne.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych przychodów.
Od 2025 nie dokonywano zmian w zakresie planowanych rozchodów.
W zakresie zawartych umów, rozchody Gminy Dziadowa Kłoda zaplanowano zgodnie z harmonogramami. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie historyczne”.
Spłatę zobowiązania planowanego do zaciągnięcia ujęto w latach 2025-2032. W tabeli poniżej spłatę ww. zobowiązań przedstawiono w kolumnie „Zobowiązanie planowane”.
Tabela 3. Spłata zaciągniętych i planowanych zobowiązań Gminy Dziadowa Kłoda
Rok	Zobowiązanie historyczne [zł]	Zobowiązanie planowane [zł]	Zobowiązania razem [zł]	
2024	900 000,00	0,00	900 000,00	
2025	855 000,00	45 000,00	900 000,00	
2026	840 000,00	60 000,00	900 000,00	
2027	840 000,00	60 000,00	900 000,00	
2028	715 000,00	125 000,00	840 000,00	
2029	400 000,00	300 000,00	700 000,00	
2030	0,00	470 000,00	470 000,00	
2031	0,00	470 000,00	470 000,00	
2032	0,00	470 000,00	470 000,00	
Źródło: Opracowanie własne.
Zmiany w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Dziadowa Kłoda na lata 2024-2032 spowodowały modyfikacje w kształtowaniu się relacji z art. 243 ustawy o finansach publicznych. Szczegóły zaprezentowano w tabeli poniżej.
Tabela 4. Kształtowanie się relacji z art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych
Rok	Obsługa zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniach)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg planu po III kwartale)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o plan po III kwartale)	Maksymalna obsługa zadłużenia (wg wykonania)	Zachowanie relacji z art. 243 (w oparciu o wykonanie)	
2024	5,34%	13,23%	TAK	14,07%	TAK	
2025	4,89%	12,00%	TAK	12,84%	TAK	
2026	4,36%	11,94%	TAK	12,78%	TAK	
2027	4,09%	10,40%	TAK	11,24%	TAK	
2028	3,59%	9,19%	TAK	10,02%	TAK	
2029	2,86%	7,15%	TAK	7,99%	TAK	
2030	1,91%	5,41%	TAK	6,25%	TAK	
2031	3,15%	5,33%	TAK	5,33%	TAK	
2032	1,61%	4,92%	TAK	4,92%	TAK	
Źródło: Opracowanie własne.
Dane w tabeli powyżej wskazują, że w całym okresie prognozy Gmina Dziadowa Kłoda spełnia relację, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy o finansach publicznych. Spełnienie dotyczy zarówno relacji obliczonej na podstawie planu na dzień 30.09.2023 r. jak i w oparciu o dane z wykonania budżetu.
Wartości wykazane w pozostałych pozycjach WPF, stanowią informacje uzupełniające względem pozycji opisanych powyżej. Zostały przedstawione w WPF zgodnie z obowiązującym stanem faktycznym, na podstawie zawartych umów i porozumień.
Pełen zakres zmian obrazuje załącznik nr 1 do niniejszej uchwały.